Técnico/a Medio de Gestión Tributaria y Recaudación — Diputación Provincial de Palencia

MATERIAS COMUNES

1. 1. La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido esencial. Los derechos y deberes fundamentales. La constitucionalización del principio de estabilidad presupuestaria. La reforma constitucional.
2. 2. La Ley. Concepto y caracteres. Las leyes estatales. Leyes ordinarias y orgánicas. Normas del gobierno con fuerza de ley. Los Tratados internacionales como norma de derecho interno.
3. 3. Organización Territorial del Estado. Las Comunidades Autónomas. Órganos de las Comunidades Autónomas y competencias. Distribución de competencias entre el Estado y las Comunidades Autónomas. Los Estatutos de Autonomía.
4. 4. La provincia: Concepto. Naturaleza jurídica. Evolución histórica. Finalidad. La provincia como Entidad Local. Organización de la provincia de régimen común. Órganos necesarios y complementarios de la Diputación Provincial: Composición y atribuciones. Las competencias de la provincia.
5. 5. El acto administrativo. Concepto. Elementos. Clases. Requisitos: la motivación y forma. La eficacia de los actos administrativos: el principio de autotutela declarativa. Condiciones. La notificación: contenido, plazo y práctica. La notificación defectuosa. La notificación electrónica. La publicación. La aprobación por otra Administración. La demora y retroactividad de la eficacia.
6. 6. La revisión de actos y disposiciones por la propia administración: Supuestos. La acción de nulidad, procedimiento, límites. La declaración de lesividad. La revocación de actos. La rectificación de errores materiales o de hecho. Los recursos administrativos.
7. 7. La potestad reglamentaria de las entidades locales: Reglamentos y Ordenanzas. Procedimiento de elaboración. El Reglamento orgánico de la Diputación Provincial de Palencia.
8. 8. Funcionamiento electrónico del sector público en la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de régimen jurídico del sector público y Real Decreto 203/2021, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento de actuación y funcionamiento del sector público por medios electrónicos. Sistemas de identificación y firma electrónica.
9. 9. El personal al servicio de las Administraciones Públicas. Clases de empleado públicos. Derechos y deberes de los empleados públicos. Código de conducta.
10. 10. Adquisición y pérdida de la relación de servicios. Situaciones administrativas de los empleados públicos. Régimen disciplinario.
11. 11. El personal al servicio de las Corporaciones Locales: clases y régimen jurídico. La función pública local: clases de funcionarios locales. Los instrumentos de organización del personal: plantillas y relaciones de puestos de trabajo. Los instrumentos reguladores de los recursos humanos: la oferta de empleo, los planes de empleo y otros sisTemas de racionalización.
12. 12. Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014: Disposiciones generales: Objeto y ámbito de aplicación de la Ley. Contratos del sector público. Partes del contrato: Órgano de contratación. Capacidad y solvencia del empresario. Sucesión en la persona del contratista.
13. 13. La Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de datos de carácter personal y garantía de los derechos digitales: Disposiciones generales; Principios de protección de datos; Derechos de las personas; Responsable y encargado del tratamiento.
14. 14. La Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno: Objeto. Transparencia de la actividad pública. La publicidad activa. El ejercicio del derecho de acceso a la información pública.
15. 15. La Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres: Título Preliminar: Objeto y ámbito de la ley. Título I: El principio de igualdad y la tutela contra la discriminación. Título II: Políticas públicas para la igualdad. Título IV: El derecho al trabajo en igualdad de oportunidades.
16. 16. Ley 4/2023, de 28 de febrero, para la igualdad real y efectiva de las personas trans y para la garantía de los derechos de las personas LGTBI: Criterios y líneas de actuación de los poderes públicos; Políticas de igualdad de trato y no discriminación de las personas LGTBI: medidas de ámbito administrativo, medidas de ámbito laboral.
17. 17. Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales: Capítulo I: Objeto, ámbito de aplicación y definiciones. Capítulo III: Derechos y obligaciones. Capítulo V: consulta y participación de los trabajadores.

MATERIAS ESPECÍFICAS

1. 18. El sistema tributario español. Principios constitucionales y estructura. Distribución de competencias tributarias. Especial referencia a la financiación de las Entidades Locales.
2. 19. Los ingresos públicos: concepto y clasificación. Especial referencia a los ingresos de derecho público. Los tributos: concepto, fines y clases. La relación jurídico-tributaria: concepto y elementos esenciales.
3. 20. Las obligaciones tributarias: concepto y clases. La obligación tributaria principal y las obligaciones de realizar pagos a cuenta. Las obligaciones entre particulares derivadas del tributo. Obligaciones tributarias accesorias y formales.
4. 21. Los elementos del tributo: concepto y clases. El hecho imponible. Devengo y exigibilidad. El periodo impositivo. Exenciones y beneficios fiscales.
5. 22. Los obligados tributarios: concepto y clases. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los sujetos pasivos: Contribuyente y sustituto del contribuyente.
6. 23. La sucesión en las obligaciones tributarias: concepto y clases. Sucesión en la actividad económica. Sucesión de las personas físicas y jurídicas. Alcance de la responsabilidad de los sucesores.
7. 24. Los responsables tributarios: concepto y clases. El régimen jurídico de la responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y subsidiarios. El procedimiento de declaración de responsabilidad.
8. 25. La cuantificación de la deuda tributaria. La base imponible y la base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria.
9. 26. Las garantías de la deuda tributaria: concepto y clases. El derecho de prelación. La hipoteca legal tácita y la afección de bienes. Las medidas cautelares en el procedimiento tributario para el aseguramiento del cobro de la deuda tributaria.
10. 27. Los procedimientos de aplicación de los tributos: concepto, clases y fases. Las liquidaciones tributarias. La obligación de resolver y los plazos de resolución. La prueba en los procedimientos tributarios.
11. 28. La gestión tributaria: concepto, funciones y actuaciones. Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones de datos. Procedimientos de gestión tributaria iniciados mediante declaración o autoliquidación. La devolución de ingresos en el marco de la Ley General Tributaria.
12. 29. Los procedimientos de comprobación en la gestión tributaria: concepto y clases. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada. Procedimiento de comprobación de valores.
13. 30. La capacidad de obrar en el orden tributario. La representación: clases y régimen jurídico. El domicilio fiscal.
14. 31. La información y asistencia a los obligados tributarios. La colaboración social en la aplicación de los tributos. La colaboración entre Administraciones tributarias. La utilización de medios electrónicos en la aplicación de los tributos.
15. 32. La obtención y suministro de información con trascendencia tributaria. La colaboración e intercambio de datos entre Administraciones Públicas. Especial referencia a la Dirección General del Catastro, la Dirección General de Tráfico, la Tesorería General de la Seguridad Social y los registros públicos en el marco de la Ley General Tributaria y la normativa de protección de datos.
16. 33. La inspección de los tributos: concepto, órganos y funciones. Facultades y deberes de la Inspección. Clases de actuaciones inspectoras.
17. 34. El procedimiento de inspección de los tributos: iniciación, objeto y alcance. Desarrollo del procedimiento. Duración, alegaciones y trámite de audiencia. Especialidades: estimación indirecta y conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
18. 35. La documentación de las actuaciones inspectoras. Las actas de inspección: concepto, clases y tramitación. La terminación del procedimiento inspector y las liquidaciones derivadas del mismo.
19. 36. La recaudación tributaria: concepto, características y régimen jurídico. Órganos de recaudación y competencias. Facultades de la Administración para el cobro de las deudas tributarias. Colaboración de las entidades financieras.
20. 37. La extinción de la deuda tributaria. El pago: concepto, formas, plazos y medios de pago. Imputación de pagos. Consignación del pago.
21. 38. La prescripción en materia tributaria: concepto, plazos, cómputo y causas de interrupción. Efectos de la prescripción. La baja provisional por insolvencia.
22. 39. El aplazamiento y fraccionamiento del pago de las deudas tributarias: concepto, procedimiento y efectos. Garantías del aplazamiento y fraccionamiento.
23. 40. La compensación como forma de extinción de la deuda tributaria: concepto, clases y procedimiento. La compensación de oficio de deudas de entidades públicas. La deducción de deudas de entidades públicas.
24. 41. El procedimiento de apremio: concepto, iniciación y efectos. El título ejecutivo. Los recargos del periodo ejecutivo, el interés de demora y las costas del procedimiento.
25. 42. La suspensión del procedimiento de apremio. Garantías de la deuda en el procedimiento de apremio y su ejecución. La acumulación de deudas.
26. 43. La concurrencia de procedimientos de ejecución administrativos y judiciales. Preferencia y graduación de créditos. El concurso de acreedores y sus efectos sobre el procedimiento de apremio. Los créditos tributarios en la legislación concursal.
27. 44. El embargo en el procedimiento de apremio: la diligencia de embargo y su práctica. Concurrencia de embargos. El embargo fuera del ámbito territorial. El incumplimiento de la orden de embargo y sus consecuencias: infracciones y sanciones.
28. 45. El embargo de dinero en efectivo y en cuentas abiertas en entidades de depósito. El embargo de créditos y valores. El embargo de sueldos, salarios y pensiones y sus limitaciones.
29. 46. El embargo de bienes en el procedimiento de apremio: bienes inmuebles y derechos sobre los mismos. La anotación preventiva de embargo. El embargo de vehículos. El embargo de establecimientos mercantiles e industriales y de la recaudación diaria.
30. 47. El depósito y la enajenación de los bienes embargados. Valoración de los bienes y fijación del tipo de subasta. Formas y acuerdo de enajenación.
31. 48. Las formas de enajenación de los bienes embargados: la subasta, el concurso y la adjudicación directa. Desarrollo de la subasta. Adjudicación de bienes y derechos. Inscripción y cancelación de cargas.
32. 49. La finalización del procedimiento de apremio. Liquidación de costas. Deudores fallidos y créditos incobrables. Declaración de fallido, revisión y rehabilitación de créditos incobrables.
33. 50. La potestad sancionadora en materia tributaria: principios. Las infracciones tributarias: concepto, sujetos responsables y clases. Las sanciones tributarias: clases, cuantificación y extinción.
34. 51. El procedimiento sancionador en materia tributaria: principios y especialidades. Iniciación, instrucción y terminación del procedimiento. Derechos y garantías de los interesados. Órganos competentes.
35. 52. La revisión de los actos tributarios en vía administrativa en el ámbito local. Recursos y reclamaciones contra los actos de gestión tributaria y recaudatoria. Procedimiento, órganos competentes y plazos.
36. 53. Los procedimientos especiales de revisión en materia tributaria. El recurso extraordinario de revisión. La rectificación de errores. La devolución de ingresos indebidos.
37. 54. La jurisdicción contencioso-administrativa. El recurso contencioso-administrativo: objeto, actos impugnables y procedimiento con especial referencia a la impugnación de actos tributarios.
38. 55. Las competencias de las Entidades Locales en materia tributaria. La gestión y aplicación de los tributos locales. La delegación de competencias y la colaboración entre Administraciones.
39. 56. Los tributos locales: naturaleza y clasificación. La potestad reglamentaria de las Entidades Locales en materia tributaria. Las ordenanzas fiscales: concepto, contenido y procedimiento de aprobación.
40. 57. Las tasas locales: concepto y naturaleza. Hecho imponible, sujetos, base y cuota. Devengo y gestión. Relación entre las tasas y el Impuesto sobre el Valor Añadido. Relación entre las tasas y el Impuesto sobre el Valor Añadido. Especial referencia al régimen jurídico de la tasa por la prestación del servicio de gestión de residuos, conforme a la normativa vigente en materia de residuos y economía circular: obligatoriedad de su establecimiento, principio de no deficitariedad y criterios de determinación de la cuota.
41. 58. Las contribuciones especiales: concepto y naturaleza. Hecho imponible y sujetos. Base imponible y cuota. Devengo. Imposición, ordenación y gestión.
42. 59. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles: naturaleza, hecho imponible y sujetos pasivos. Base imponible y base liquidable: el valor catastral. Tipos de gravamen, cuota y beneficios fiscales. El Catastro Inmobiliario: concepto, regulación y su incidencia en el impuesto. Gestión del IBI.
43. 60. El Impuesto sobre Actividades Económicas: naturaleza, hecho imponible y sujetos pasivos. Exenciones. Cuota tributaria y tarifas. Devengo y periodo impositivo. Gestión del impuesto. El recargo provincial.
44. 61. El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica: naturaleza, hecho imponible y sujetos pasivos. Exenciones. Cuota tributaria. Devengo y periodo impositivo. Gestión del impuesto.
45. 62. El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras: naturaleza, hecho imponible y sujetos pasivos. Base imponible y cuota. Devengo. Gestión del impuesto y liquidación provisional y definitiva.
46. 63. El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana: naturaleza, hecho imponible y sujetos pasivos. Supuestos de no sujeción y exenciones. Base imponible, cuota y bonificaciones. Devengo. Gestión del impuesto con especial referencia a los métodos de determinación de la base imponible y a la jurisprudencia constitucional sobre la inexistencia de incremento de valor.
47. 64. Los ingresos no tributarios de las Entidades Locales: ingresos de derecho público y de derecho privado. Los precios públicos. Las prestaciones patrimoniales de carácter público no tributario.
48. 65. El Registro de la Propiedad: organización y principios hipotecarios. Los asientos registrales. La anotación preventiva de embargo y sus efectos con especial referencia a su incidencia en el procedimiento de apremio.
49. 66. La finca registral: concepto y clases. La inmatriculación y los procedimientos de acceso al Registro de la Propiedad. La inscripción y sus efectos. La concordancia entre el Registro y la realidad jurídica.
50. 67. La protección del tercero en el Registro de la Propiedad: la fe pública registral, alcance y efectos. Los documentos públicos y privados: valor probatorio y acceso al Registro.
51. 68. El concurso de acreedores: presupuesto subjetivo y objetivo y declaración de concurso. Efectos sobre acreedores, créditos y contratos. Masa activa, masa pasiva y créditos contra la masa. El convenio y la fase de liquidación. Conclusión y calificación del concurso, con especial referencia a los créditos tributarios.
52. 69. El Reglamento del Servicio de Gestión Tributaria y Recaudación de la Diputación de Palencia: organización, órganos y competencias. Procedimiento, contenido y alcance de la delegación de competencias por los entes delegantes.