Titulado/a de grado medio (IRPF) - Turno Libre — Dirección General de Función Pública

Parte 1.–Derecho Financiero y Tributario de Navarra.

1. 1. El Derecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes. La Ley Foral 13/2000, de 14 de diciembre, General Tributaria: principios generales.
2. 2. Los tributos: concepto, fines y clases. La relación jurídico-tributaria. Hecho imponible. No sujeción y exención. Devengo. Prescripción. La aplicación de la norma tributaria. Interpretación, calificación e integración. La analogía en el Derecho Tributario. La simulación.
3. 3. Las obligaciones tributarias: la obligación tributaria principal, la obligación tributaria de realizar pagos a cuenta, las obligaciones tributarias entre particulares, las obligaciones tributarias accesorias, las obligaciones tributarias formales y las obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua. Derechos de los obligados tributarios. Colaboración social en la gestión de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria.
4. 4. Los obligados tributarios. Sujetos pasivos. Contribuyente y sustituto del contribuyente. Sucesores. Responsables solidarios y subsidiarios. Otros obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación. Domicilio fiscal. La gestión censal. La obligación de facturación.
5. 5. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. Base imponible: concepto y regímenes de determinación o estimación. Base liquidable. Comprobación de valores. Tipo de gravamen. Cuota tributaria. La deuda tributaria.
6. 6. La gestión tributaria en Navarra (I). Concepto y características. La información y asistencia a los obligados tributarios. La consulta tributaria. El número de identificación fiscal. Prueba, notificaciones, obligación de resolución y plazo de resolución.
7. 7. La gestión tributaria en Navarra (II). Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria en Navarra. Iniciación. Declaraciones. Autoliquidaciones. Actuaciones de comprobación abreviada. Las liquidaciones tributarias. Trámite de audiencia y alegaciones. La devolución de ingresos indebidos. La rectificación de las autoliquidaciones y la impugnación de los actos de repercusión tributaria y de las retenciones e ingresos a cuenta.
8. 8. La recaudación de los tributos en Navarra (I): Actuaciones y procedimientos. Órganos de recaudación. Extinción de las deudas: el pago y otras formas de extinción. Obligados al pago. Garantías de la deuda tributaria. Aplazamientos y fraccionamientos.
9. 9. La recaudación de los tributos en Navarra (II): El procedimiento de recaudación de los tributos en período ejecutivo. Procedimiento de apremio. Carácter del procedimiento. Fases: iniciación, embargo de bienes y derechos, enajenación y término del procedimiento. Tercerías. Procedimientos frente a responsables y sucesores.
10. 10. La inspección de los tributos en Navarra. Órganos. Funciones. Facultades. Deberes. Examen de la documentación. Clases de actuaciones. Actuaciones de obtención de información con trascendencia tributaria. Actuaciones de informe y asesoramiento.
11. 11. El procedimiento de inspección tributaria en Navarra. Actuaciones de comprobación e investigación. Iniciación y desarrollo del procedimiento. Plazo, lugar y horario de las actuaciones inspectoras. Características y clases de las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Terminación del procedimiento. Documentación de las actuaciones inspectoras.
12. 12. Infracciones y sanciones en Derecho Tributario navarro: régimen general. Infracciones tributarias simples y graves. Sanciones por infracciones tributarias simples y graves. Clases de sanciones. Órganos competentes para sancionar y procedimiento sancionador. Graduación de las sanciones. Extinción de la responsabilidad.
13. 13. Delitos contra la Hacienda Pública. Procedimiento de inspección en Navarra y delitos contra la Hacienda Pública. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública. Recuperación de ayudas de Estado que afecten al ámbito tributario navarro.
14. 14. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa en Navarra: Normas comunes. Procedimientos especiales de revisión. Recurso de reposición. Reclamaciones económico-administrativas. Recurso extraordinario de revisión.
15. 15. Disposiciones de la Ley Orgánica 13/1982, de 10 de agosto, de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de Navarra en materia de Hacienda. Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra. Disposiciones Generales. Armonización Tributaria: normas comunes. Normas de gestión y procedimiento. Haciendas locales. Junta Arbitral. Método de determinación de la aportación económica. Comisión coordinadora.
16. 16. Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Impuesto sobre el Patrimonio. Impuesto sobre Sociedades. Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Impuesto sobre el Valor Añadido. Impuestos Especiales. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
17. 17. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Régimen jurídico, naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del Impuesto. Ámbito personal y material del hecho imponible. Determinación de la renta.
18. 18. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II). Cuota tributaria. Deuda tributaria. Tributación conjunta. Período impositivo y devengo. Gestión del Impuesto.
19. 19. Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Ámbito de aplicación. Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.
20. 20. El Impuesto sobre el Patrimonio de las Personas Físicas. Régimen jurídico, naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Atribución e imputación de elementos patrimoniales. Base imponible y liquidable. Devengo. Deuda tributaria. Gestión del Impuesto.
21. 21. El Impuesto sobre Sociedades. Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. El contribuyente. La base imponible. Período impositivo y devengo del impuesto. Deuda Tributaria. Régimen de las entidades parcialmente exentas. Gestión del impuesto.
22. 22. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Disposiciones generales. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos y responsables del Impuesto. Base imponible. Base liquidable. Deuda tributaria. Devengo y prescripción. Normas especiales.
23. 23. Impuesto sobre el Valor Añadido. Régimen jurídico, naturaleza y ámbito de aplicación. Delimitación del hecho imponible. Exenciones. Devengo. Base imponible. Sujetos pasivos. Tipos impositivos. Deducciones y devoluciones. Regímenes especiales. Obligaciones de los sujetos pasivos.
24. 24. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Naturaleza, contenido y principios generales. Transmisiones Patrimoniales Onerosas. Operaciones Societarias. Actos Jurídicos Documentados. Disposiciones comunes: beneficios fiscales, comprobación de valores, devengo y prescripción.
25. 25. Impuestos Especiales. Naturaleza. Impuestos Especiales de Fabricación. Impuesto Especial sobre determinados Medios de Transporte.

Parte 2.–Derecho Civil y Derecho Mercantil.

1. 1. El concepto de persona. Clases de personas. Personas físicas: nacimiento y extinción. Personas jurídicas: concepto, naturaleza y clases. Constitución y extinción de las personas jurídicas. Capacidad jurídica y capacidad de obrar. Derecho Civil Foral de Navarra: las personas jurídicas y la capacidad de las personas individuales. Representación. Adquisición y pérdida de la nacionalidad española. Derecho Civil Foral de Navarra: la condición civil foral de navarro.
2. 2. El régimen de bienes en el matrimonio en el Derecho Civil Foral de Navarra. La pareja estable en Navarra. Liquidación de bienes en segundas o posteriores uniones. Las comunidades de ayuda mutua. Las donaciones para la familia y para la unidad y continuidad del patrimonio familiar. La Casa en la Compilación del Derecho Civil Foral de Navarra.
3. 3. Los derechos reales: concepto y clases. Diferencias entre los derechos reales y los derechos de crédito. La propiedad. Modos de adquirir y perder la propiedad. El Registro de la Propiedad. Principios hipotecarios.
4. 4. La posesión. El usufructo. La servidumbre. Comunidad de bienes. Normas especiales en el Derecho Civil Foral de Navarra: principios generales de la propiedad y posesión de las cosas, usufructo, servidumbres, comunidades de bienes y derechos.
5. 5. Los derechos reales de garantía: concepto y clasificación. Hipoteca. Prenda. Hipoteca mobiliaria y prenda sin desplazamiento. Anticresis. Las garantías reales en el Derecho Civil Foral de Navarra.
6. 6. Las obligaciones: concepto y clases. Fuentes de las obligaciones. Prueba de las obligaciones. Concurrencia y prelación de créditos. Extinción de las obligaciones. Influencia del tiempo en las relaciones jurídicas. Las obligaciones en general en el Derecho Civil Foral de Navarra.
7. 7. El contrato: concepto y clases. Elementos de los contratos. Generación, perfección y consumación de los contratos. Ineficacia de los contratos. Interpretación de los contratos. La forma de los contratos.
8. 8. La compraventa: concepto y elementos. Contenido de la compraventa. El contrato de arrendamiento: concepto y clases. El arrendamiento de fincas urbanas. El arrendamiento de fincas rústicas. La compraventa y el arrendamiento en el Derecho Civil Foral de Navarra.
9. 9. La donación: concepto y clases. Elementos de la donación. Efectos de la donación. Revocación y reducción de donaciones. La donación inter vivos en el Derecho Civil Foral de Navarra.
10. 10. La sucesión mortis causa: concepto y clases. La herencia: concepto y situaciones en que puede encontrarse la herencia. Aceptación de la herencia. Heredero y legatario. Derecho de acrecer. La sucesión testamentaria: concepto y clases de testamentos. Sucesión forzosa. Sucesión intestada.
11. 11. La sucesión en el Derecho Civil Foral de Navarra: principios fundamentales. Las donaciones mortis causa. Pactos o contratos sucesorios. El testamento y sus formas. Limitaciones a la libertad de disponer. Los fiduciarios-comisarios. Los herederos de confianza. Sucesión legal. Adquisición y renuncia de la herencia y de otras liberalidades.
12. 12. La contabilidad mercantil. Contabilidad formal: libros obligatorios. Requisitos de los libros. Eficacia probatoria. Comunicación y exhibición de los libros. Contabilidad material: Cuentas anuales. Verificación, auditoría y depósito de cuentas.
13. 13. La empresa mercantil. El empresario individual: capacidad y prohibiciones. Prueba, adquisición y pérdida de la cualidad de empresario. Ejercicio del comercio por persona casada. El empresario extranjero. El Registro Mercantil.
14. 14. Las sociedades mercantiles: concepto y clasificación. Requisitos de constitución de las sociedades mercantiles. La sociedad irregular. Nacionalidad de las sociedades. Las sociedades colectivas y comanditarias. La sociedad de responsabilidad limitada: principales notas de su régimen jurídico.
15. 15. La Sociedad Anónima: concepto y caracteres. Fundación. Escritura social y estatutos. Acciones y obligaciones. Órganos de la Sociedad Anónima.
16. 16. La disolución de las sociedades mercantiles. Liquidación y división. Transformación, fusión y escisión de las sociedades mercantiles.
17. 17. Las obligaciones mercantiles: características generales. Los contratos mercantiles: concepto y clases. Perfección, forma y prueba de los contratos mercantiles. Influencia de la alteración de las circunstancias en los contratos mercantiles. La prescripción en el Derecho Mercantil.

Parte 3.–Derecho Administrativo.

1. 1. La Unión Europea. El Parlamento Europeo. El Consejo Europeo. El Consejo de la Unión Europea: competencias, estructura y funcionamiento. La Comisión Europea: composición, organización y funcionamiento. El Tribunal de Justicia. Las fuentes del ordenamiento jurídico comunitario: el derecho originario y el derecho derivado.
2. 2. La Constitución Española de 1978: principios generales. Derechos y deberes fundamentales. La Corona. Las Cortes Generales: composición y funciones. El Gobierno y la Administración del Estado. El Poder Judicial. El Tribunal Constitucional: composición, naturaleza y competencias.
3. 3. La Organización territorial del Estado en la Constitución. La Disposición adicional primera de la Constitución Española de 1978. La Ley Orgánica de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de Navarra: naturaleza y significado. El Título Preliminar. Las competencias de Navarra.
4. 4. Las fuentes del derecho administrativo. La Constitución. La Ley. Disposiciones del Gobierno con fuerza de ley: Decretos-Leyes y Decretos Legislativos. El Reglamento: concepto, caracteres y clases. Límites de los reglamentos. Reglamentos ilegales.
5. 5. La Administración Pública y el sector público: conceptos. Disposiciones generales, principios de actuación y funcionamiento del sector público en la Ley 40/2015, de 1 de octubre. Los órganos de las Administraciones Públicas. Los convenios. Las relaciones interadministrativas.
6. 6. El acto administrativo. Concepto y caracteres. Diferentes clasificaciones de los actos administrativos. Elementos del acto administrativo: sujeto, objeto, fin y forma. Motivación de los actos administrativos. El silencio administrativo.
7. 7. Eficacia del acto administrativo. Notificación y publicación. Ejecutoriedad de los actos administrativos. Validez e invalidez del acto administrativo. Revisión de oficio de los actos administrativos.
8. 8. El procedimiento administrativo. Los interesados. Derechos de los ciudadanos en el procedimiento administrativo. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas. Los recursos administrativos: concepto y clases.
9. 9. La jurisdicción contencioso-administrativa: naturaleza, extensión y límites. Órganos de la jurisdicción contencioso-administrativa. Las partes en el proceso contencioso-administrativo: capacidad, legitimación y defensa. Principales aspectos del proceso contencioso-administrativo. La sentencia. Recursos contra sentencias.
10. 10. La Ley Foral 2/2018, de 13 de abril, de Contratos Públicos: Principios de la contratación pública. Ámbito de aplicación. Poderes adjudicadores. Los contratistas: capacidad y solvencia. Tipología de los contratos y régimen jurídico. Procedimientos de adjudicación. Adjudicación de los contratos. Principios de ejecución. Invalidez de los contratos públicos.
11. 11. La responsabilidad patrimonial de la Administración de la Comunidad Foral de Navarra: régimen vigente. Requisitos para que proceda la indemnización. Responsabilidad de las autoridades y funcionarios. Plazos de reclamación y procedimiento.
12. 12. El Parlamento o Cortes de Navarra: Antecedentes. Elección, prerrogativas y estatuto de los parlamentarios. Organización y funcionamiento. Las funciones: en especial la función legislativa. La Cámara de Comptos de Navarra. El Defensor del Pueblo de Navarra.
13. 13. El Gobierno de Navarra. Funciones. Composición, nombramiento, constitución y cese. Atribución y competencias. Funcionamiento. Responsabilidad política, control parlamentario y disolución del Parlamento de Navarra. La presidenta o presidente del Gobierno de Navarra. Las vicepresidentas o vicepresidentes y las consejeras o consejeros del Gobierno de Navarra.
14. 14. La Ley Foral 11/2019, de 11 de marzo, de la Administración de la Comunidad Foral de Navarra y del Sector Público Institucional Foral. Título I: "Disposiciones Generales". Título II: Capítulo I "Administración Pública Foral". Capítulo II "De la organización de la Administración Pública Foral". Capítulo III "Régimen jurídico del ejercicio de las competencias". Capítulo IV "Órganos colegiados". Título III: capítulo I "Organización de la Administración de la Comunidad Foral de Navarra". Título VI: capítulo I "Derechos de las personas".
15. 15. La Ley Foral 5/2018, de 17 de mayo, de Transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno: Disposiciones Generales. La Transparencia: Transparencia en la actividad pública y publicidad activa. El derecho de acceso a la información pública: normas generales, procedimiento para su ejercicio y régimen de impugnaciones. El Consejo de Transparencia de Navarra.
16. 16. El Estatuto del Personal al servicio de las Administraciones Públicas de Navarra. Clases de personal. La selección de los funcionarios públicos. La adquisición y pérdida de la condición de funcionario. La carrera administrativa. La situaciones administrativas. La provisión de puestos de trabajo. Los derechos, deberes e incompatibilidades de los funcionarios. Retribuciones. Régimen disciplinario.
17. 17. Igualdad de género. La Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres: el principio de igualdad y la tutela contra la discriminación. La Ley Foral 17/2019, de 4 de abril, de igualdad entre mujeres y hombres. La Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales. Disposiciones Generales. Principios de protección de datos. Derechos de las personas.