Subinspector/a Tributario/a — Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife

BLOQUE I.- PARTE GENERAL

1. 1. La Constitución Española de 1978: estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. El Gobierno y la Administración.
2. 2. El Estatuto de Autonomía de Canarias: estructura y contenido. Disposiciones generales. Instituciones de la Comunidad Autónoma de Canarias: el Parlamento; el Gobierno; Órganos de relevancia estatutaria; la Administración de la Comunidad Autónoma. El Régimen Económico y Fiscal de Canarias.
3. 3. Régimen jurídico del sector público. Órganos de las Administraciones Públicas: Los órganos administrativos; Competencia; Órganos colegiados de las distintas administraciones públicas: Funcionamiento; Abstención y recusación. La Administración General del Estado (AGE): Organización administrativa: Estructura de la AGE; Órganos territoriales; Organización y funcionamiento del sector público institucional estatal.
4. 4. Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas (I). La actividad de las Administraciones Públicas: derechos de las personas en sus relaciones con las Administraciones Públicas; términos y plazos. Los actos administrativos: requisitos y eficacia.
5. 5. Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas (II). El procedimiento administrativo común: Iniciación del procedimiento; Ordenación del procedimiento; Instrucción del procedimiento; Finalización del procedimiento.
6. 6. El municipio: competencias. Régimen de organización de los municipios de gran población: Ámbito de aplicación; Organización y funcionamiento de los órganos municipales necesarios; Gestión económico-financiera.
7. 7. Contratos del sector público: delimitación de los tipos contractuales. Expediente de contratación. Pliegos de cláusulas administrativas y de prescripciones técnicas. La adjudicación de los contratos de las Administraciones Públicas: procedimiento de adjudicación, requisitos, clases de criterios de adjudicación del contrato y su aplicación.
8. 8. Responsabilidad patrimonial de las Administraciones Públicas: Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público (LRJSP). Procedimiento de responsabilidad patrimonial: Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas (LPACAP). Potestad sancionadora de las Administraciones Públicas: principios (LRJSP). Procedimiento sancionador (LPACAP).
9. 9. Texto refundido del Estatuto Básico del Empleado Público. Personal al servicio de las Administraciones Públicas: Clases de personal; Personal directivo. Derechos de los empleados públicos: Derechos individuales; Derecho a la carrera profesional y a la promoción interna. La evaluación del desempeño; derechos retributivos. Deberes de los empleados públicos: Código de Conducta; Principios éticos; Principios de conducta. Situaciones administrativas.
10. 10. Recursos de las haciendas locales: Enumeración de los recursos de las entidades locales. Imposición y ordenación de tributos locales. El Presupuesto de las Entidades Locales: Contenido y aprobación; Ejecución y liquidación: Fases del procedimiento de gestión de los gastos; Ordenación de pagos; Cierre y liquidación del presupuesto. Control y fiscalización.
11. 11. Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres: Objeto y ámbito de la ley; El principio de igualdad y la tutela contra la discriminación; Políticas públicas para la igualdad: Principios generales. Ley Orgánica 1/2004, de 28 de diciembre, de Medicas de Protección Integral contra la Violencia de Género: Objeto de la ley; Principios rectores; Medidas de sensibilización, prevención y detección: Planes de sensibilización; Derechos de las mujeres víctimas de violencia de género.
12. 12. Ley de Prevención de Riesgos Laborales. Objeto, ámbito de aplicación y definiciones. Derecho a la protección frente a los riesgos laborales. Principios de la acción preventiva. Plan de prevención de riesgos laborales, evaluación de los riesgos y planificación de la acción preventiva. Equipos de trabajo y medios de protección. Información, consulta y participación de los trabajadores. Formación de los trabajadores. Medidas de emergencia. Vigilancia de la salud. Protección de trabajadores especialmente sensibles a determinados riesgos. Protección de la maternidad. Protección de los menores. Obligaciones de los trabajadores en materia de prevención de riesgos.

BLOQUE II.- PARTE ESPECÍFICA

1. 13. El derecho tributario: concepto y contenido. Las fuentes del derecho tributario. La Administración Tributaria. Los principios del ordenamiento jurídico tributario español. Referencia al derecho tributario en el ámbito local.
2. 14. La aplicación y la interpretación de las normas tributarias. Ámbito temporal y criterios de sujeción a las normas tributarias. Interpretación y calificación. La integración de las normas tributarias: Analogía, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
3. 15. Los tributos. Concepto, fines y clases de tributos. Especial consideración de los tributos locales La relación jurídico-tributaria. Las obligaciones y deberes de la Administración Tributaria
4. 16. Las obligaciones tributarias (I): La obligación tributaria principal, la obligación tributaria de hacer pagos a cuenta, las obligaciones entre particulares resultantes del tributo, y las obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua.
5. 17. Las obligaciones tributarias (II): las obligaciones tributarias accesorias, las obligaciones tributarias formales. Número de identificación fiscal y obligaciones censales.
6. 18. Los elementos de cuantificación de la obligación tributaria. La base imponible: Concepto y métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. La deuda tributaria: Concepto. Garantías de la deuda tributaria. Medidas cautelares para el aseguramiento del cobro de la deuda.
7. 19. Los obligados tributarios: Clases. Derechos y garantías. Los sujetos pasivos: Contribuyente y sustituto del contribuyente. Exenciones subjetivas. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación.
8. 20. Retenedores y obligados a ingresar a cuenta. Los sucesores. Los responsables tributarios. La responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y subsidiarios. Otros obligados tributarios.
9. 21. La aplicación de los tributos. Los procedimientos administrativos en materia tributaria: Fases. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. La denuncia pública. La consulta tributaria. La colaboración social en la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria.
10. 22. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria (I). Funciones de gestión tributaria. Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos. Procedimiento iniciado mediante declaración.
11. 23. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria (II). Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación de valores. La tasación pericial contradictoria. El procedimiento de comprobación limitada.
12. 24. Las liquidaciones tributarias. Notificación de las liquidaciones tributarias. Residencia y domicilio fiscal. Las notificaciones electrónicas. Notificación por comparecencia.
13. 25. La caducidad. La prescripción del derecho a liquidar y a cobrar. Cómputo de los plazos e interrupción de los plazos de prescripción. Extensión y efectos de la prescripción. Efectos de la prescripción en relación con las obligaciones formales.
14. 26. La gestión tributaria local (I) Los tributos locales. Régimen jurídico aplicable y tipos de tributos locales. La gestión compartida de algunos impuestos locales y su incidencia sobre el régimen de impugnación.
15. 27. La gestión tributaria local (II) : El Impuesto sobre bienes inmuebles: Naturaleza, Hecho imponible y supuestos de no sujeción. Exenciones. Sujeto pasivo. Base imponible y liquidable. Reducción en la base. Imponible. Cuota íntegra y líquida. Tipo de gravamen. Bonificaciones obligatorias y potestativas. Periodo impositivo y devengo.
16. 28. La gestión tributaria local (III): La gestión tributaria del Impuesto sobre Bienes Inmuebles. La gestión catastral. Concepto y clases de bienes inmuebles. Los titulares catastrales. Procedimientos de incorporación al Catastro: declaraciones, comunicaciones y solicitudes. Subsanación de discrepancias y rectificación.
17. 29. La gestión tributaria local (IV). Inspección catastral e inspección tributaria del Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Constancia documental de la referencia catastral.
18. 30. La gestión tributaria local (V) El Impuesto sobre Actividades Económicas: Naturaleza, Hecho imponible y supuestos de no sujeción. Exenciones. Sujeto pasivo. Cuota tributaria y las Tarifas del impuesto. Bonificaciones obligatorias y potestativas. Periodo impositivo y devengo.
19. 31. La gestión tributaria local (VI): La gestión tributaria del Impuesto sobre Actividades Económicas y su relación con la gestión censal. La Matrícula del Impuesto sobre Actividades Económicas. La Inspección censal e inspección tributaria del Impuesto sobre Actividades Económicas.
20. 32. La gestión tributaria local (VII): El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica: Naturaleza, Hecho imponible y supuestos de no sujeción. Exenciones. Sujeto pasivo. Cuota tributaria y las Tarifas del impuesto. Bonificaciones obligatorias y potestativas. Periodo impositivo y devengo. La gestión tributaria del impuesto, autoliquidación y justificación del pago del impuesto.
21. 33. La gestión tributaria local (VIII): El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras: Naturaleza, Hecho imponible y exenciones. Sujeto pasivo. Base imponible, cuota. Bonificaciones obligatorias y potestativas. Periodo impositivo. El devengo del impuesto y la prescripción del impuesto.
22. 34. La gestión tributaria local (IX): El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana: Naturaleza, Hecho imponible y supuestos de no sujeción. Exenciones. Sujeto pasivo. Base imponible: problemática reciente y regulación actual. Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida. Bonificaciones. El devengo. Gestión tributaria del impuesto.
23. 35. La gestión tributaria local (X): Los recursos de las Entidades Locales: Las contribuciones especiales, los precios públicos, tasas y prestaciones públicas patrimoniales no tributarias.
24. 36. La gestión tributaria local (XI): La Tasa de residuos sólidos urbanos del Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife (Sede Electrónica - Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife: Normativa Detalle) y la nueva Ley 7/2022, de 8 de abril, de residuos y suelos contaminados para una economía circular: Medidas fiscales para incentivar la economía circular.
25. 37. La Inspección de los tributos (I): Funciones. Facultades y deberes. Clases de actuaciones. Actuaciones de obtención de información con trascendencia tributaria. Actuaciones de valoración. Actuaciones de informe y asesoramiento. Actuaciones de comprobación e investigación. Otras actuaciones.
26. 38. La Inspección de los tributos (II): Inicio de las actuaciones inspectoras, la ejecución del plan, el alcance de las actuaciones, las formas de inicio y los efectos del inicio. La duración de las actuaciones. Desarrollo del procedimiento inspector: lugar y hora de las actuaciones, la inviolabilidad del domicilio, el examen de la documentación, la adopción de medidas cautelares. La prueba. El trámite de audiencia.
27. 39. La Inspección de los tributos (III): Terminación del procedimiento inspector. Documentación de las actuaciones. Las actas, sus clases y tramitación posterior. La liquidación de intereses de demora. Las clases de liquidaciones derivadas de las actas. Disposiciones especiales del procedimiento inspector.
28. 40. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Los sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias.
29. 41. El procedimiento para la imposición de sanciones tributarias. Derechos y garantías en el procedimiento sancionador. Órganos competentes para la imposición de sanciones. Procedimiento separado. Iniciación, instrucción, audiencia a los interesados, tramitación abreviada, plazo para resolver.
30. 42. La Recaudación (I). Características y régimen legal. Facultades de la recaudación. Funciones o actuaciones de las entidades financieras en la recaudación. Privilegios para el cobro de deudas tributarias. La Hacienda Pública y los procesos concursales.
31. 43. La Recaudación (II). Extinción de las deudas. Pago. Prescripción. Otras formas de extinción. Insolvencias.
32. 44. La Recaudación (III). Fórmulas especiales para arbitrar el pago. Aplazamientos y fraccionamientos. Garantías para el aplazamiento y el fraccionamiento. El procedimiento de compensación. La compensación de oficio de deudas de Entidades Públicas. El procedimiento de deducción.
33. 45. La Recaudación (IV). La recaudación en período ejecutivo. El procedimiento de apremio: Concepto. Concurrencia de procedimientos. Suspensión. Embargo y enajenación de bienes y derechos. El procedimiento frente a responsables y sucesores. Las tercerías. Acciones civiles y penales. Gestión recaudatoria asociada a delitos contra la Hacienda Pública y de contrabando.
34. 46. El concurso: Presupuestos. El auto de declaración del concurso. Efectos sobre los acreedores, créditos y contratos. La masa del concurso. El convenio: Contenido y efectos. Las causas de conclusión del concurso. La calificación del concurso. El acuerdo extrajudicial de pagos.
35. 47. La revisión en vía administrativa de los actos de gestión tributaria: los medios de revisión. El recurso de reposición del artículo 14.2 del Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales en municipios de régimen común y de gran población.
36. 48. Procedimientos especiales de revisión de actos tributarios: Declaración de nulidad de pleno derecho, declaración de lesividad de actos anulables, la revocación y la rectificación de errores. La devolución de ingresos debidos e indebidos.
37. 49. La reclamación económica administrativa. Los interesados en el procedimiento. La suspensión. El procedimiento general: Procedimiento en única o primera instancia, recursos en vía económico-administrativa, procedimiento abreviado. Ejecución de resoluciones económico-administrativas. El Tribunal Económico Administrativo Local en el ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife.
38. 50. La jurisdicción contencioso–administrativa: Ámbito. Los órganos de la jurisdicción contencioso–administrativa. Las partes del procedimiento. Objeto del recurso. El procedimiento contencioso–administrativo. La sentencia. Los recursos.
39. 51. Delitos contra la Hacienda Pública. Descripción de los tipos penales de delitos contra la Hacienda Pública. La responsabilidad civil. El procedimiento inspector frente al delito de contra la Hacienda Pública: tramitación con carácter general y especialidades en materia de delitos relativos contra la Hacienda de la Unión Europea.
40. 52. El objeto del derecho. Hecho, acto y negocio jurídico. Elementos esenciales. Influencia del tiempo en las relaciones jurídicas. La prescripción y la caducidad.
41. 53. Los derechos reales. Concepto, clases y caracteres. Los derechos reales de garantía. Hipoteca. Hipoteca mobiliaria. Prenda. Prenda sin desplazamiento. Anticresis.
42. 54. El derecho de propiedad. Contenido. Protección. Adquisición y pérdida del dominio. Especial referencia a la donación.
43. 55. La comunidad de bienes. La posesión. Usufructo, uso y habitación. Las servidumbres.
44. 56. El registro de la propiedad: Títulos inscribibles y asientos registrales. Principios hipotecarios. La anotación preventiva de embargo.
45. 57. La obligación: Concepto y clasificación. Obligaciones extracontractuales. Enriquecimiento sin causa. Cumplimiento normal de las obligaciones: El pago. Otros modos de extinción de las obligaciones. Cumplimiento anormal de las obligaciones: Causas y consecuencias.
46. 58. El contrato. Elementos y requisitos. Clasificaciones. Generación, perfección y consumación del contrato. Ineficacia de los contratos. Interpretación de los contratos.
47. 59. El derecho hereditario (I). Conceptos generales. Capacidad para suceder. Aceptación y repudiación de la herencia. Comunidad hereditaria. Derecho de acrecer. Colación y partición de la herencia.
48. 60. El derecho hereditario (II). Sucesión testamentaria, forzosa e intestada. Institución de herederos. Sustitución. Legado. Albacea. La desheredación. La preterición.