Técnico de Gestión Tributaria — Ciudad Autónoma de Melilla

PARTE GENERAL

1. 1. La Constitución Española de 1978: Características, estructura y Título Preliminar. La Reforma Constitucional. Título I De los Derechos y deberes fundamentales. Título II De la Corona.
2. 2. La Constitución Española de 1978: Título III De las Cortes Generales. Título III del Régimen jurídico. Título IV del Gobierno y de la Administración; Título V De las relaciones entre el Gobierno y las Cortes Generales.
3. 3. La Constitución Española de 1978: Título VI del Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial: Composición y funcionamiento en la Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial.
4. 4. Fuentes del Derecho Público. La ley: clases de leyes. El reglamento: Concepto y clases.
5. 5. Ley orgánica 2/1995 de 13 de marzo sobre el Estatuto de Autonomía de la Ciudad Autónoma de Melilla.
6. 6. El Régimen local español: principios constitucionales y regulación jurídica. Clases de entidades locales. El Municipio: Concepto y elementos. El término municipal. La población: Especial referencia al empadronamiento. La organización del Municipio en el Título II de la Ley de Bases 7/1985 de Régimen Local. Competencia de los municipios y servicios mínimos obligatorios.
7. 7. Ley Orgánica 3/2007, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. Título preliminar y Título I: El principio de igualdad y la tutela contra la discriminación.
8. 8. Las personas ante la actividad de la Administración: derechos y obligaciones. El interesado: concepto, capacidad de obrar y representación. La identificación de los interesados y sus derechos en el procedimiento.
9. 9. El acto administrativo. Concepto. Elementos. Clases. La notificación: contenido, plazo y práctica en papel y a través de medios electrónicos. La notificación infructuosa. La publicación. La aprobación por otra Administración. La demora y retroactividad de la eficacia.
10. 10. La invalidez del acto administrativo: Supuestos de nulidad de pleno derecho y anulabilidad. El principio de conservación del acto administrativo. La revocación de actos. La rectificación de errores materiales o de hecho. La revisión de oficio. La declaración de lesividad.
11. 11. Normas de actuación de las Administraciones Públicas: Especial referencia al Registro, al archivo de documentos y a la colaboración y comparecencia de las personas. Términos y plazos: Cómputo, ampliación y tramitación de urgencia. La obligación de resolver. Suspensión y ampliación del plazo para resolver. La falta de resolución expresa: El régimen del silencio administrativo.
12. 12. Las fases del procedimiento administrativo. La iniciación, ordenación, instrucción y terminación. Recursos administrativos. La coacción administrativa: El principio de autotutela ejecutiva. La ejecución forzosa de los actos administrativos: Sus medios y principios de utilización.
13. 13. La responsabilidad de la Administración pública: caracteres. Los presupuestos de la responsabilidad. Daños resarcibles. La acción de responsabilidad. Especialidades del procedimiento administrativo en materia de responsabilidad. La responsabilidad patrimonial de las autoridades y personal al servicio de las Administraciones públicas.

PARTE ESPECIFICA

BLOQUE 1: PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO EN LAS ENTIDADES LOCALES.

1. 1. El Presupuesto General de las Entidades Locales: Concepto y contenido. Especial referencia a las Bases de Ejecución del Presupuesto. Elaboración y Aprobación del Presupuesto General. Prórroga Presupuestaria.
2. 2. Los Principios Presupuestarios en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL) y en la Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.
3. 3. La estructura presupuestaria de las Entidades Locales (I). Consideraciones Generales. Clasificación por programas de gasto. Clasificación económica de los gastos.
4. 4. La estructura presupuestaria de las Entidades Locales (II). Clasificación orgánica. La Aplicación Presupuestaria. Fondo de Contingencia y otros imprevistos. Clasificación de las previsiones de ingresos.
5. 5. Los créditos del Presupuesto de Gastos: Delimitación, situación y niveles de vinculación jurídica.
6. 6. Las modificaciones de crédito: clases, concepto, financiación y tramitación.
7. 7. La ejecución del presupuesto de gastos y de ingresos: sus fases. Los pagos a justificar. Los anticipos de caja fija.
8. 8. Los gastos de carácter plurianual. La tramitación anticipada de los gastos. Los proyectos de gastos. Los gastos con financiación afectada: especial referencia a las desviaciones de financiación.
9. 9. La liquidación del presupuesto. Tramitación, los remanentes de crédito. El resultado presupuestario: concepto, cálculo y ajustes. El remanente de tesorería: concepto y cálculo. Análisis del Remanente de Tesorería para gastos con financiación afectada y del Remanente de Tesorería para Gastos Generales.
10. 10. La Cuenta General de las Entidades Locales: contenido, formación, aprobación y rendición. Otra información a suministrar al Pleno, a los órganos de gestión, a los órganos de control interno y a otras Administraciones Públicas.
11. 11. Las Cuentas Anuales de las Sociedades Mercantiles. Formulación de las Cuentas. Balance de Situación. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. La Memoria. El Estado de Flujos de Efectivo. El Estado de Cambios de Patrimonio Neto.
12. 12. Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Desarrollo normativo de los objetivos de Estabilidad Presupuestaria, de Deuda Pública y de la Regla de gasto para las Corporaciones Locales: análisis y consecuencias de su incumplimiento.
13. 13. Estabilidad presupuestaria. Los Planes económico-financieros: contenido, tramitación y seguimiento. Planes de saneamiento y de ajuste. Suministro de información financiera de las Entidades Locales.
14. 14. La tesorería de las Entidades Locales. Régimen jurídico. El principio de unidad de caja. Funciones de la tesorería. Organización. Situación de los fondos: la caja y las cuentas bancarias. La realización de pagos: prelación, procedimientos y medios de pago. El estado de conciliación.

BLOQUE 2: RECURSOS DE LAS HACIENDAS LOCALES.

1. 1. Los recursos de las Haciendas Locales. Los tributos locales: principios. La potestad reglamentaria de las Entidades Locales en materia tributaria: contenido de las ordenanzas fiscales, tramitación y régimen de impugnación de los actos de imposición y ordenación de tributos. El establecimiento de recursos no tributarios.
2. 2. Tasas, Precios Públicos y Contribuciones Especiales. Especial referencia en la Ciudad Autónoma de Melilla.
3. 3. Ordenanza Fiscal General de la Ciudad Autónoma de Melilla. Ordenanzas fiscales vigentes en la Ciudad Autónoma.
4. 4. El Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
5. 5. El Impuesto sobre Actividades Económicas.
6. 6. El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
7. 7. El impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
8. 8. Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación. (modalidad importación y gravámenes complementarios).
9. 9. Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación (modalidad operaciones interiores).
10. 10. La participación de Municipios y Provincias en los Tributos del Estado. Criterios de distribución y reglas de evolución. La cooperación económica del Estado a las inversiones de las Entidades Locales (Fondo de Compensación Interterritorial).
11. 11. Los ingresos patrimoniales en las Corporaciones Locales. Los regulados por el Derecho Privado. Las multas y sanciones.

BLOQUE 3: DERECHO TRIBUTARIO.

1. 1. El Derecho Tributario: Concepto y Contenido. Fuentes del Derecho Tributario. La Ley General Tributaria: Estructura y principios Generales. Especial Referencia al Reglamento General de Recaudación.
2. 2. La relación jurídica tributaria: concepto y elementos. Las obligaciones tributarias. Las obligaciones y deberes de la Administración Tributaria. Los derechos y garantías de los obligados tributarios.
3. 3. Los obligados tributarios. Sucesores. Responsables tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. El domicilio fiscal.
4. 4. La Base Imponible. Métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen: concepto y clases. La cuota tributaria. Comprobación de valores. La deuda tributaria: contenido.
5. 5. La aplicación de los tributos. La información y asistencia a los obligados tributarios. La consulta tributaria. El número de identificación fiscal. La asistencia mutua: concepto. Especialidades de los procedimientos administrativos en materia tributaria: Fases. Liquidaciones Tributarias. Obligación de resolución y plazo de resolución. Prueba. Notificaciones. Entrada en domicilio, denuncia público y funciones de comprobación e investigación
6. 6. La Gestión Tributaria: actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Iniciación. Declaraciones. Autoliquidaciones. Comunicaciones de datos. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos. Procedimiento iniciado mediante declaración. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación de valores. Procedimiento de comprobación limitada
7. 7. La extinción de la obligación tributaria. El pago: normas generales, medios de pago, momento y plazos del pago. La imputación de pagos. Consignación de pagos. La prescripción. Otras formas de extinción de la deuda tributaria. Garantías de la deuda tributaria.
8. 8. La recaudación de los tributos (I): concepto. Órganos de recaudación. Recaudación de deudas de vencimiento periódico y notificación colectiva. El procedimiento de recaudación en período voluntario. Aplazamiento y fraccionamiento.
9. 9. La recaudación de los tributos (II). Recaudación en período ejecutivo. El procedimiento de apremio. Notificación. Carácter. Fases: iniciación, Embargo bienes y derechos, enajenación y terminación. Tercerías. Procedimiento frente a responsables y sucesores.
10. 10. La Inspección de los tributos. Actuaciones inspectoras para la gestión de los tributos: comprobación e investigación, obtención de información, la comprobación de valores e informe y asesoramiento. El procedimiento de inspección tributaria. Documentación de las actuaciones inspectoras.
11. 11. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos responsables. Extinción de la responsabilidad derivada de infracciones y sanciones tributarias. Procedimiento sancionador.
12. 12. Las infracciones tributarias: concepto y clases. Las sanciones tributarias: clases y criterios de graduación. Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias. Clasificación.
13. 13. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa: Procedimientos especiales de revisión. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas: Actos impugnables. Órganos de resolución. Procedimientos. Suspensión de actos impugnados. La revisión en vía administrativa de los actos de gestión tributaria dictados por las Entidades Locales.

BLOQUE 4: CONTRATOS Y SUBVENCIONES

1. 1. Los contratos del sector público: las directivas europeas en materia de contratación pública. Objeto y ámbito de aplicación de la Ley de Contratos del Sector Público. Tipos de contratos del sector público. Contratos sujetos a regulación armonizada. Contratos administrativos y contratos privados.
2. 2. Disposiciones generales sobre la contratación del sector público: racionalidad y consistencia, libertad de pactos y contenido mínimo del contrato, perfección y forma del contrato. Régimen de invalidez. Recurso especial en materia de contratación.
3. 3. Las partes en el contrato del sector público. Órganos de contratación. Capacidad y solvencia del empresario. Sucesión en la persona del contratista. Competencia en materia de contratación y normas específicas de contratación pública en las entidades locales.
4. 4. Objeto, presupuesto base de licitación, valor estimado, precio del contrato y su revisión. Garantías exigibles en la contratación del sector público. Preparación de los contratos de las Administraciones Públicas: expediente de contratación, pliego de cláusulas administrativas particulares y prescripciones técnicas.
5. 5. Adjudicación de los contratos de las Administraciones Públicas: normas generales y procedimientos de adjudicación. La licitación electrónica. El perfil de contratante. Normas específicas de contratación pública en las entidades locales.
6. 6. Efectos de los contratos. Prerrogativas de la Administración pública en los contratos administrativas. Ejecución de los contratos. Modificación de los contratos. Suspensión y extinción de los contratos. Cesión de los contratos y subcontratación.
7. 7. El Contrato de obras y el contrato de concesión de obras. Normas específicas que se contienen en la Ley de Contratos del Sector Público respecto a su preparación, ejecución, modificación, cumplimiento y resolución.
8. 8. El contrato de concesión de servicios. Actuaciones preparatorias del contrato de concesión de servicios. Efectos, cumplimiento y extinción del contrato de concesión de servicios. Ejecución y modificación del contrato. Cumplimiento y resolución.
9. 9. El contrato de suministro: Normas específicas que se contienen en la Ley de Contratos del Sector Público respecto a su ejecución, modificación, cumplimiento y resolución. El contrato de servicios: Normas específicas que se contienen en la Ley de Contratos del Sector Público respecto a su ejecución, modificación, cumplimiento y resolución.
10. 10. Los contratos menores. Regulación, límites y procedimiento de adjudicación.
11. 11. Subvenciones (I). Normativa, objeto y ámbito de aplicación. Concepto. Principios Generales de las subvenciones. Beneficiarios y entidades colaboradoras. Requisitos y obligaciones de los beneficiarios y entidades colaboradoras. Convenio. Bases Reguladoras de Subvenciones.
12. 12. Subvenciones (II). El procedimiento de concesión y pago. Procedimiento de gestión y Justificación. Procedimiento de gestión presupuestaria.
13. 13. Subvenciones (III). Reintegro de subvenciones. Procedimiento de reintegro. Control financiero. Infracciones y sanciones administrativas en materia de subvenciones.
14. 14. Base de Datos Nacional de Subvenciones. Regulación específica de las subvenciones en la CAM.