Técnico/a de Gestión Tributaria — Ayuntamiento de Sant Joan d'Alacant

TEMARIO GENERAL

1. 1. Teoría del Estado. Elementos del Estado. Formas de Estado y formas de Gobierno. Estado social y democrático. Problemas actuales del Estado del bienestar.
2. 2. La Constitución Española de 1978. Estructura y principios generales. Derechos y deberes fundamentales. Procedimiento de reforma. El Defensor del Pueblo.
3. 3. El Tribunal Constitucional. Composición, designación, organización y funciones. El sistema español de control de constitucionalidad de las leyes.
4. 4. La Monarquía. Teoría general. La Corona en la Constitución Española.
5. 5. El Poder Legislativo. Teoría general. Las Cortes Generales. Composición y funciones. El Tribunal de Cuentas.
6. 6. El Gobierno. Composición, organización y funciones. Relaciones entre el Gobierno y el Poder Legislativo.
7. 7. El Poder Judicial. Organización judicial española. El Consejo General del Poder Judicial. Conflictos de jurisdicción y competencias. La organización de la Administración de justicia en España: órdenes jurisdiccionales, clases de órganos jurisdiccionales y sus funciones.
8. 8. La Administración General del Estado. La estructura departamental y los órganos superiores. La organización territorial de la Administración General del Estado. Los delegados y subdelegados del Gobierno. Directores insulares.
9. 9. Las Comunidades Autónomas. Los Estatutos de Autonomía. El sistema de distribución de competencias entre el Estado y las Comunidades Autónomas. Las relaciones entre el Estado y las Comunidades Autónomas.
10. 10. El Estatuto de Autonomía de la Comunidad Valenciana. Elaboración, modificación y reforma. Estructura y contenido básico. Competencias de la Comunidad Valenciana: especial referencia a las competencias en materia de régimen local.
11. 11. La Unión Europea: Origen y evolución. Instituciones comunitarias, organización y competencias. Las fuentes del derecho comunitario europeo. Derecho originario y derivado: reglamentos, directivas, decisiones, recomendaciones y dictámenes. Otras fuentes. Las relaciones entre el derecho comunitario y el ordenamiento jurídico de los Estados miembros.
12. 12. Administración Pública. Gobierno y Administración. Principios constitucionales de la Administración Pública española.
13. 13. La Administración Pública y el derecho. El principio de legalidad en la Administración. Potestades regladas y discrecionales: Discrecionalidad y conceptos jurídicos indeterminados. Límites de la discrecionalidad. Control judicial de la discrecionalidad. La desviación de poder.
14. 14. La potestad organizadora de la Administración. Creación, modificación y supresión de los entes y órganos administrativos. Clases de órganos. Especial referencia a órganos colegiados. Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público.
15. 15. El concepto de derecho administrativo. Actividad administrativa de derecho privado. Los principios de la organización administrativa: La competencia y sus técnicas de traslación. La jerarquía, la coordinación y el control. Conflicto de atribuciones.
16. 16. La personalidad jurídica de la Administración Pública. Clases de personas jurídicas públicas. Capacidad de las personas públicas.
17. 17. Fuentes del derecho administrativo. La Ley: Clases de leyes. Disposiciones de Gobierno con fuerza de ley: Decretos-leyes y otras medidas. Potestad normativa de las entidades locales. Reglamentos y Ordenanzas. Los Bandos.
18. 18. Políticas públicas de igualdad y contra la violencia de género en las Administraciones Públicas. Normativa estatal y autonómica. Principios y estrategias de actuación en relación a la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres.

TEMARIO ESPECÍFICO

1. 19. El régimen local: significado y evolución.
2. 20. La Administración Local en la Constitución y en los Estatutos de Autonomía. El principio de autonomía local.
3. 21. Las fuentes del Derecho Local. La Carta Europea de Autonomía Local. Regulación básica del Estado y normativa de las Comunidades Autónomas en materia de régimen local. La potestad normativa de las entidades locales: Reglamentos y Ordenanzas.
4. 22. El municipio: concepto y elementos. El término municipal. La población municipal. El padrón de habitantes. La participación vecinal en la gestión municipal.
5. 23. Régimen ordinario: Órganos necesarios. Alcalde, Tenientes de Alcalde, Pleno y Junta de Gobierno Local. Órganos complementarios: Comisiones Informativas y otros órganos.
6. 24. Las competencias municipales: sistema de determinación. Competencias propias, delegadas y competencias distintas de las propias. Los convenios sobre ejercicio de competencias y la prestación de servicios municipales. Los servicios mínimos.
7. 25. El sistema electoral local. Causas de inelegibilidad e incompatibilidad. Elección de los Concejales y Alcaldes. La moción de censura y la cuestión de confianza en el ámbito local. El recurso contencioso-electoral.
8. 26. Régimen de sesiones de los órganos de gobierno local: convocatoria, desarrollo y adopción de acuerdos. Las Actas.
9. 27. Derecho Financiero. Concepto y Objeto. Principios Fundamentales. Fuentes del Derecho Financiero. Ramas del Derecho Financiero.
10. 28. Derecho Tributario. Concepto y Objeto. Principios Fundamentales. Fuentes del Derecho Tributario.
11. 29. Los distintos niveles de la Hacienda Pública. Distribución de competencias y modelos de financiación.
12. 30. Potestad tributaria de las entidades locales. Límites constitucionales y legales. Autonomía financiera municipal.
13. 31. Ordenanzas fiscales. Procedimiento de elaboración, aprobación, publicación y control de legalidad.
14. 32. Ley General Tributaria (LGT). Principios generales. Derechos y deberes de los obligados tributarios. Procedimientos tributarios.
15. 33. Ley Reguladora de las Haciendas Locales (LRHL). Estructura. Recursos de las entidades locales. Regulación de impuestos, tasas y contribuciones especiales.
16. 34. Clasificación de los recursos de las Haciendas Locales. Ingresos tributarios, no tributarios, ordinarios y extraordinarios.
17. 35. Recurso de reposición en materia tributaria local. Naturaleza. Procedimiento. Plazos. Efectos.
18. 36. Reclamaciones económico-administrativas. Órganos competentes. Procedimiento. Resolución. Recursos posteriores.
19. 37. Ley de Procedimiento Administrativo Común (LPACAP). Principios. Fases. Aplicación en materia tributaria local.
20. 38. Ley de Transparencia y Buen Gobierno. Obligaciones de las entidades locales. Aplicación en gestión tributaria.
21. 39. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Base imponible. Tipos de gravamen. Cuota. Devengo. Gestión.
22. 40. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Tarifas y cuotas. Bonificaciones. Gestión y recaudación.
23. 41. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM). Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Base imponible. Cuota. Gestión y recaudación.
24. 42. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO). Hecho imponible. Sujetos pasivos. Base imponible. Tipo de gravamen. Cuota. Bonificaciones. Gestión.
25. 43. Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía). Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Base imponible. Cuota. Devengo. Gestión.
26. 44. Tasas municipales. Concepto. Régimen jurídico. Procedimiento de aprobación. Gestión.
27. 45. Contribuciones especiales. Concepto. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Base imponible. Cuota. Gestión.
28. 46. Precios públicos. Concepto. Diferencias con tasas. Procedimiento de aprobación. Gestión.
29. 47. Ingresos patrimoniales municipales. Concepto. Naturaleza. Rentas de bienes inmuebles. Concesiones. Derechos. Gestión y control.
30. 48. Gestión tributaria municipal. Concepto. Fases. Órganos competentes. Principios generales.
31. 49. Liquidación y autoliquidación de tributos locales. Diferencias. Procedimientos. Efectos. Responsabilidades.
32. 50. Comprobación limitada en tributos locales. Alcance. Límites. Garantías. Efectos.
33. 51. Inspección tributaria municipal. Facultades inspectoras. Actuaciones. Documentación. Finalización.
34. 52. Procedimiento sancionador en materia tributaria local. Principios. Tipificación de infracciones. Tramitación. Recursos.
35. 53. Devolución de ingresos indebidos en tributos locales. Supuestos. Procedimiento. Plazos. Efectos.
36. 54. Rectificación de autoliquidaciones en tributos locales. Requisitos. Procedimiento. Efectos.
37. 55. Aplazamientos y fraccionamientos de pago. Requisitos. Procedimiento. Garantías. Efectos.
38. 56. Prescripción de deudas tributarias locales. Plazos. Interrupción. Efectos jurídicos.
39. 57. Recaudación en período voluntario. Plazos. Formas de pago. Procedimiento. Efectos.
40. 58. Recaudación en período ejecutivo. Inicio. Providencia de apremio. Efectos. Garantías.
41. 59. Embargos en la recaudación municipal. Concepto. Procedimiento. Límites. Orden de embargo. Bienes y derechos embargables. Garantías.
42. 60. Créditos incobrables. Supuestos. Procedimiento. Consecuencias.
43. 61. Infracciones tributarias locales. Clasificación. Tipificación. Sanciones. Principios aplicables.
44. 62. Delitos contra la Hacienda Pública local. Tipificación penal. Relación con infracciones administrativas. Consecuencias.
45. 63. Responsabilidad contable y penal en la gestión tributaria y tesorería. Supuestos. Procedimientos. Consecuencias.
46. 64. Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Público. Aplicación en el ámbito local. Relación con ingresos y gastos.
47. 65. Normativa sobre morosidad en operaciones comerciales. Plazos de pago a proveedores. Consecuencias jurídicas.
48. 66. Tesorería de las entidades locales: organización y funciones. Concepto. Principios de unidad de caja. Funciones de custodia de fondos. Gestión de cobros y pagos.
49. 67. Presupuestos de Tesorería. Concepto. Función como instrumento de planificación financiera. Elaboración. Control de liquidez. Relación con el presupuesto general.
50. 68. Instrumentos de gestión de la Tesorería Local. Cuentas bancarias. Caja municipal. Medios de pago electrónicos. Gestión de liquidez.
51. 69. Relación entre Tesorería, Intervención y Recaudación. Coordinación de funciones. Control interno. Supervisión financiera.
52. 70. Planificación financiera municipal. Objetivos. Herramientas. Relación con presupuesto general y tesorería.
53. 71. Control interno de la gestión tributaria y tesorería. Funciones de la Intervención. Auditoría interna. Garantías de legalidad.
54. 72. Medios de pago en la administración local. Transferencias. Cheques. Pagos electrónicos. Normativa aplicable.
55. 73. Gestión de ingresos por vía bancaria. Cuentas restringidas. Conciliación bancaria. Control de movimientos.
56. 74. Caja municipal: organización y control. Principios de funcionamiento. Registro de operaciones. Custodia de fondos.
57. 75. Gestión de anticipos de caja fija y pagos a justificar. Concepto. Normativa aplicable. Control y fiscalización.
58. 76. Coordinación financiera entre Estado, Comunidades Autónomas y Entidades Locales. Transferencias. Fondos de financiación. Impacto en tesorería municipal.
59. 77. Gestión de subvenciones municipales. Procedimiento de concesión. Control y justificación. Normativa aplicable.
60. 78. Gestión de multas y sanciones administrativas municipales. Naturaleza. Procedimiento de cobro. Recursos.
61. 79. Gestión de ingresos derivados de concesiones administrativas. Concepto. Procedimiento. Control.
62. 80. Gestión de ingresos por aprovechamiento del dominio público. Concepto. Procedimiento. Normativa aplicable.
63. 81. Gestión de ingresos por servicios municipales. Concepto. Procedimiento. Control.
64. 82. Gestión de ingresos extraordinarios en las entidades locales. Subvenciones, transferencias y operaciones de crédito.
65. 83. Operaciones de crédito y endeudamiento local. Marco legal. Límites LRHL y LOEPSF. Tipos de operaciones. Procedimiento de autorización y control.
66. 84. Presupuesto general de la entidad local. Estructura. Ciclo presupuestario. Aprobación, ejecución y liquidación.
67. 85. Modificaciones presupuestarias. Créditos extraordinarios, suplementos y transferencias. Generaciones e incorporaciones de crédito.
68. 86. Contabilidad pública local y cuentas anuales. Principios contables. PGCP. Cuenta General. Inventario y balance.
69. 87. Rendición de la Cuenta General y control externo. Procedimiento. Plazos. Tribunal/Sindicatura de Cuentas. Informes y responsabilidades.
70. 88. Colaboración y delegación de la gestión tributaria. Convenios con Diputaciones/organismos autónomos. Alcance, control y evaluación.
71. 89. Transparencia fiscal y rendición de cuentas en tributos locales. Publicidad activa. Información a contribuyentes. Cartas de servicios.
72. 90. Protección de datos en la gestión tributaria municipal. RGPD y LOPDGDD. Bases jurídicas. Derechos y medidas de seguridad.